Najważniejsze zmiany podatkowe na 2026 rok

PIT: progi, kwota wolna, ulgi

Co ulega zmianie

• nowe, zaktualizowane progi podatkowe, dostosowane do realnej inflacji i średnich wynagrodzeń
• zmiana kwoty wolnej od podatku, która może zostać podwyższona
• doprecyzowanie zasad ulgi dla klasy średniej, żeby zmniejszyć ryzyko błędów i korekt w zeznaniu rocznym

Co to oznacza dla przedsiębiorców

• konieczność weryfikacji miesięcznych zaliczek
• aktualizację systemów kadrowo-płacowych
• potencjalne zmiany w strukturze wynagrodzeń pracowników

Ryczałt: stawki i katalog działalności

Przewidywane zmiany

• modyfikacja stawek ryczałtu dla wybranych grup usługowych
• uzupełnienie katalogu działalności wyłączonych z ryczałtu
• doprecyzowanie zasad ewidencji przychodów mieszanych

Co zrobić już teraz

• obliczyć, czy ryczałt w nowym roku będzie nadal opłacalny
• sprawdzić, czy zmiana stawki nie wpłynie na miesięczne koszty
• przygotować się na aktualizację oprogramowania księgowego

Składki ZUS: wyższe obciążenia

Prognozy na 2026 rok

• wyższa podstawa składek ZUS, co oznacza wzrost miesięcznych kosztów
• możliwe korekty w Małym ZUS Plus
• uproszczenia dla najmniejszych firm zatrudniających do 9 pracowników

Jak się przygotować

• uwzględnić podwyżki w budżecie firmy
• przeanalizować wpływ zmian na płynność finansową
• uporządkować procesy kadrowo-płacowe

KSeF dla wszystkich firm

Co się zmienia

• obowiązek wystawiania wszystkich faktur wyłącznie w Krajowym Systemie e-Faktur
• nowe kary za dokumenty wystawione poza systemem
• pełna automatyzacja kontroli dokumentów

Co na tym zyskujesz

• automatyczną archiwizację
• mniej błędów
• szybsze rozliczenia
• łatwiejszą współpracę z księgowym

VAT: uproszczenia dla MŚP

Planowane usprawnienia

• uproszczenie zasad rozliczeń VAT kwartalnego
• redukcja obowiązków związanych z plikami JPK
• rozszerzenie procedury OSS dla sprzedaży międzynarodowej

Rekomendowane działania

• upewnij się, czy Twój program księgowy będzie zgodny z nowymi zasadami
• oceń opłacalność przejścia na VAT kwartalny

Kto odczuje zmiany najmocniej

• jednoosobowe działalności gospodarcze
• firmy usługowe
• przedsiębiorcy zatrudniający pracowników
• branża e-commerce
• firmy korzystające z ryczałtu

Jak przygotować firmę na 2026 rok

Zrób audyt podatkowy z wyprzedzeniem

Zmiany mogą sprawić, że aktualna forma opodatkowania przestanie być korzystna.

Uporządkuj dokumenty i procesy

Im mniej chaosu, tym łatwiej dostosować się do nowych regulacji.

Automatyzuj, gdzie się da

Zwłaszcza w fakturowaniu, kadrach i rozliczeniach VAT.

Monitoruj komunikaty Ministerstwa Finansów

Przepisy bywają doprecyzowywane tuż przed wejściem w życie.

Podsumowanie

Zmiany podatkowe w 2026 roku będą miały duży wpływ na funkcjonowanie firm. Warto przygotować się do nich już teraz, żeby rozpocząć kolejny rok podatkowy pewnie i bez zbędnych błędów.